功能性委員會

審計委員會

本公司審計委員會係由 3 名獨立董事組成，旨在協助董事會履行其監督公司之職責，依會計師專業判斷就財務報告相關事項進行溝通與討論；與稽核人員所發現內部控制制度缺失及異常事項改善與追蹤情形進行必要之溝通，114 年度審計委員會共召開 5 次會議。

審計委員會審議事項主要包括：

1. 修正內部控制制度及內部控制制度有效性之考核。
2. 修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
3. 重大之資產或衍生性商品交易、重大之資金貸與、背書或提供保證。
4. 發行具有股權性質之有價證券。
5. 簽證會計師之獨立性評估、委任、解任或報酬。
6. 財務、會計或內部稽核主管之任免。
7. 財務報表。
8. 營業報告書、盈餘分派或虧損撥補之議案。

審計委員會每季至少召開一次，其會議召開情形及每位委員出席率，請參考本公司年報。

 

 

與會計師及內部稽核主管之溝通情形

1. 簽證會計師於會議中提報財務報告查核或核閱結果及內控執行情形，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形等充分溝通。
2. 每年定期評估會計師之獨立性與適任性。
3. 其他相關法令要求之溝通事項，會計師配合提供必要資訊及說明。
4. 本公司內部稽核單位每月將稽核報告送交獨立董事審閱，並討論及修訂「內部控制制度」及「內部稽核制度」辦法。

 

出席情形（114 年度）

 

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率(%)
召集人	李明昱	5	0	100%
委員	陳良基	3	2	60%
委員	賀陳弘	5	0	100%

 

討論事由與決議結果，及公司對於成員意見之處理

 

董事會日期(期別)	審計委員會討論議案	獨立董事意見	公司對獨立董事 意見之處理	決議情形
114年2月17日第九屆第五次	1.113年度營業報告書、財務報表及合併財務報表 2.113年度盈餘分派現金股利案 3.擬修訂本公司「內部控制制度」及「內部稽核制度」 4.本公司113年度『內部控制制度聲明書』	無	無	全體出席委員同意通過
114年4月28日第九屆第六次	1.114年第一季合併財務報告 2.擬發行無擔保普通公司債	無	無	全體出席委員同意通過
114年7月28日第九屆第七次	1.114年第二季合併財務報告 2.本公司擬發行民國113年度限制員工權利新股案 3.擬修訂本公司「內部控制制度」及「內部稽核制度」	無	無	全體出席委員同意通過
114年10月27日第九屆第八次	1.114年第三季合併財務報告 2.本公司辦理現金增資發行新股案 3.擬訂本公司『民國115年度稽核計畫』	無	無	全體出席委員同意通過
114年12月22日第九屆第九次	1.本公司115年度簽證會計師獨立性評估、會計師委任及其報酬案 2.本公司擬發行民國113年度限制員工權利新股案	無	無	全體出席委員同意通過

 

薪酬委員會

本公司薪酬委員會職權範圍如下，並將所提建議提請董事會討論︰
一、定期檢討本規程並提出修正建議。
二、訂定並定期檢討本公司董事及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
三、定期評估本公司董事及經理人之個別薪資報酬。

薪資報酬委員會履行前項職權時，應依下列原則為之：
一、確保公司之薪資報酬安排符合相關法令並足以吸引優秀人才。
二、董事及經理人之績效評估及薪資報酬，應參考同業通常水準支給情形，並考量個人表現與公司經營績效及未來風險之關連合理性。
三、不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為。
四、針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部分變動薪資報酬支付時間，應考量行業特性及公司業務性質予以決定。

薪酬委員會每年至少召開二次，其會議召開情形及每位委員出席率，請參考本公司年報。

 

 

出席情形（114 年度）

 

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率(%)
召集人	李明昱	4	0	100%
委員	陳良基	2	2	50%
委員	賀陳弘	4	0	100%

 

討論事由與決議結果，及公司對於成員意見之處理

 

董事會日期(期別)	薪資報酬委員會討論議案	獨立董事意見	公司對獨立董事 意見之處理	決議情形
114年2月17日第九屆第五次	1.本公司113年度員工酬勞及董事酬勞分配案 2.本公司「經理人」人事異動案	無	無	全體出席委員同意通過
114年7月28日第九屆第七次	1.本公司113年度經理人員工酬勞發放金額建議案 2.本公司114年經理人年度調薪建議案	無	無	全體出席委員同意通過
114年10月27日第九屆第八次	1.本公司「經理人」人事異動案	無	無	全體出席委員同意通過
114年12月22日第九屆第九次	1.本公司114年度經理人年終獎金發放月數建議案	無	無	全體出席委員同意通過

 

 

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形與溝通事項

(ㄧ) 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
審計委員每年四次與內部稽核部門及簽證會計師召開審計委員會議，審議內容包含營運成果、財務報表、內控、內稽查核計畫及結果等事項，除了稽核部門針對內控及稽核內容的查核報告外，會計師亦會就財務報告核閱或查核情形進行報告。其溝通結果皆紀錄於審計委員會議事錄中，並將重要決議事項，於董事會中作說明及報告。

(二) 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通事項

日期(期別)	溝通事項	溝通結果
114年2月17日第九屆第五次	1.內部稽核報告 2.113年度營業報告書、財務報表及合併財務報表 3.擬修訂本公司「內部控制制度」及「內部稽核制度」 4.113年度『內部控制制度聲明書』	全體出席委員同意通過
114年4月28日第九屆第六次	1.內部稽核報告 2.114年第一季合併財務報告	全體出席委員同意通過
114年7月28日第九屆第七次	1.內部稽核報告 2.114年第二季合併財務報告 3.擬修訂本公司「內部控制制度」及「內部稽核制度」	全體出席委員同意通過
114年10月27日第九屆第八次	1.內部稽核報告 2.114年第三季合併財務報告 3.擬訂本公司『民國115年度稽核計畫』	全體出席委員同意通過